Cargos e impuestos

Las aseguradoras y los empleadores pagan varios cargos e impuestos para ayudar a financiar la ley ACA.

Descripción general de los cargos e impuestos

Cargo para el financiamiento de la investigación comparativa de la eficacia de los tratamientos (CERF)

La ley ACA estableció el Patient-Centered Outcomes Research Institute (PCORI) para financiar y realizar investigaciones que comparen la eficacia de diversos servicios médicos utilizados para tratar, manejar, diagnosticar o prevenir enfermedades o lesiones. El Cargo para el financiamiento de la investigación comparativa (Comparative Effectiveness Research Fee o CERF), originalmente vigente entre octubre del 2011 y 2019 (con pagos finales que vencen en el 2020), actualmente se extendió hasta el 2029 (con pagos finales que vencen en el 2030). El trabajo del PCORI se financia parcialmente con este cargo.

  • El cargo anual se aplica a los planes médicos asegurados y autofinanciados entre el 2011 y el 2029, con pagos finales que vencen en el 2030
  • El cargo para cualquier año del plan determinado vence el 31 de julio posterior al último día del año del plan y se paga usando el Formulario 720 del IRS.
  • Los montos del pago anual están disponibles en la página de preguntas frecuentes del IRS en la Pregunta 3.

Información adicional sobre el CERF

Tarifa de la industria de seguros de salud

Este cargo que se impone a las aseguradoras de salud empezó en $8,000 millones en el 2014 y aumenta cada año con el incremento de las primas. Aunque el cargo entró en vigencia en el 2014, se suspendió para el 2017 y el 2019, y luego se revocó con vigencia en el 2021. El cargo, que se aplicaba solo a las empresas aseguradas, se basaba en la parte de la base gravable de la prima del seguro de salud de cada aseguradora (entre todas las aseguradoras de salud de los Estados Unidos).

Impuesto sobre el consumo de bienes específicos "Cadillac"

El Impuesto "Cadillac", que originalmente estaba previsto que entrara en vigencia en el 2018, fue completamente revocado en el 2019. Ya no existe y nunca entrará en vigencia. Su objetivo era reducir el uso y los costos del cuidado de la salud motivando a los empleadores a ofrecer planes asequibles e involucrar a los empleados en compartir el costo del cuidado. El impuesto se aplicaba tanto a los planes de salud grupales asegurados como a los autofinanciados.

Cargo de reaseguro

Este cargo anual sobre los planes médicos se cobró entre el 2014 y el 2016, y caducó después de que se efectuaron los pagos finales en el 2017. La mayor parte de los $25,000 millones recaudados se utilizó para financiar un programa de reaseguro destinado a reducir el impacto de una selección adversa en el mercado individual. El cargo aplicaba a los planes médicos asegurados y autofinanciados y lo pagaba la aseguradora del plan.

Para preguntas acerca de los cargos e impuestos

El equipo de Tarifas y recursos de informes ASO PPACA de Cigna HealthcareSM está disponible para responder preguntas de vendedores, agentes y clientes.

Es posible comunicarse con el equipo por teléfono y por correo electrónico:

Información detallada sobre el Comparative Effectiveness Research Fee (CERF)

Información sobre cargos
Detalles sobre cargos
¿Qué son?
Cargo anual sobre los planes médicos asegurados y autofinanciados
Objetivo
Financiar investigaciones que comparen la eficacia
Monto
  • Aplica a los años del plan que comienzan en o luego del 2 de octubre del 2011
  • Los primeros pagos vencían el 31 de julio del 2013
  • El cargo actualmente está vigente hasta el 30 de septiembre del 2029, con el vencimiento del último pago el 31 de julio del 2030
  • El cargo anual inicial comenzó siendo de $1 por participante, incluidos los dependientes y se indexa según los gastos de salud nacionales
  • Los montos actuales del cargo están publicados en la Pregunta 3 de la página de preguntas frecuentes del IRS
Quién paga
  • Asegurado: las aseguradoras; el cargo se incorpora a las primas.
  • Autofinanciado: los empleadores; no se permite que las aseguradoras lo paguen o lo calculen.
Cómo se paga
El impuesto se autodeclara con el impuesto sobre el consumo de bienes específicos en el Formulario 720
Implicaciones fiscales
Deducible de impuestos
Tipos de coberturas afectadas
  • Planes médicos grupales asegurados, incluidos los planes con primas mínimas
  • Planes médicos de grupo autofinanciados
  • Planes individuales/familiares
  • Planes de salud del comportamiento asegurados independientes
  • Planes médicos limitados (también conocidos como planes voluntarios)
  • Personas con una visa temporal de los EE. UU. que viven en los EE. UU.
  • Pólizas Medicare Surround y Medicare Expand
  • Planes para jubilados solamente para quienes se jubilan después de los 65 años en los cuales Medicare es el pagador principal
  • Cuentas de reembolso de salud (HRA)
  • Cuentas de gastos flexibles (FSA, sigla en inglés) si la contribución del empleador es > $500 y más que la contribución del empleado
Cobertura excluida
  • Planes para expatriados emitidos en los EE. UU.
  • Planes FSA exentos
  • Cobertura de Medicare Partes A y D
  • Cobertura de Medicaid
  • Cuenta de ahorros para la salud (HSA, sigla en inglés)
  • Planes dentales y de la visión independientes
  • Planes de asistencia al empleado (EAP, sigla en inglés) que no brindan beneficios de seguro de salud significativos

Información para empleadores totalmente asegurados

Información sobre cargos
Detalles sobre cargos
Cómo se paga el cargo
El cargo se suma a las primas del seguro
Cómo se determina el cargo
  • Cigna Healthcare paga el cargo utilizando el "Método Snapshot" para determinar las vidas cubiertas promedio
  • Cigna Healthcare sumará las vidas totales cubiertas en una o más fechas en cada trimestre del año de la póliza y dividirá el resultado por la cantidad de fechas en las cuales se hizo un recuento
Cómo se trata a las HRA/FSA
  • Las HRA/FSA se consideran planes de salud grupales autofinanciados
  • La aseguradora paga un cargo por la póliza médica
  • El empleador paga un cargo separado por la HRA/FSA

Informes de Cigna Healthcare para los empleadores totalmente asegurados

  • Sin costo adicional, Cigna Healthcare brindará información acerca de las vidas cubiertas de las HRA/FSA a través de informes de autoservicio, sobre la base de la elegibilidad al día 15 de cada mes
  • Los empleadores tendrán la opción de utilizar estos datos o sus propios datos para calcular el cargo pagadero por las HRA/FSA
  • La información sobre elegibilidad está disponible en Cigna for Employers

Información para los empleadores autofinanciados

Información sobre cargos
Detalles sobre cargos
Cómo se paga el cargo
El empleador es responsable de pagar el cargo
Cómo se determina el cargo
  • A solicitud, Cigna Healthcare ofrecerá informes para ayudar a los empleadores a determinar las vidas cubiertas promedio
  • Los empleadores también pueden realizar la determinación utilizando sus propios registros
Cómo se trata a las HRA/FSA
  • Si el plan médico y la HRA o la FSA tienen el mismo año del plan, el empleador paga un cargo
  • Si tienen años del plan diferentes, deben pagar un cargo anual para cada uno

Informes de Cigna Healthcare para los empleadores autofinanciados

  • Sin costo adicional, Cigna Healthcare brindará información acerca de las vidas cubiertas a través de informes de autoservicio, sobre la base de los datos de elegibilidad al día 15 de cada mes
  • Los empleadores podrán acceder a un informe para planes médicos, de farmacia, de salud del comportamiento, FSA, HRA, Medicare Surround y Medicare Expand
  • Disponible en Cigna for Employers
  • Los empleadores podrán solicitar informes para planes Cigna Global Health Benefits® y planes de salud del comportamiento autofinanciados e independientes.

Ver los nombres de la compañía Cigna Healthcare

*Algunos beneficios podrían estar cubiertos por un plan asegurado y, por lo tanto, estar sujetos a este cargo.